ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ ПРИ
ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 23 октября 1995 г. ¦ 17
(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 07.10.97 ¦ 31)
В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от
26 июля 1995 г. ¦ 765 "О дополнительных мерах по повышению эффективности
инвестиционной политики Российской Федерации" Федеральная комиссия по
ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации
постановляет:
1. Утвердить прилагаемый Типовой договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с
доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.
2. Установить, что договор на проведение
аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным
управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, должен содержать
положения Типового договора на проведение аудиторских проверок учета и
отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого
инвестиционного фонда, утвержденного настоящим Постановлением, а также может
содержать иные не противоречащие ему положения.
Председатель ФКЦБФР
при Правительстве РФ
А.ЧУБАЙС
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Утвержден
Постановлением
Федеральной комиссии
по ценным бумагам
и фондовому рынку
при Правительстве РФ
от 23 октября 1995 г. ¦ 17
ТИПОВОЙ ДОГОВОР НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКИХ
ПРОВЕРОК УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ, СВЯЗАННЫХ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВОМ
ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 07.10.97 ¦ 31)
|
г.
______________
|
"__" _______
199_ г.
|
________________________________________________________,
(полное фирменное наименование управляющей компании паевого
инвестиционного фонда)
имеющая(ий)
лицензию Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при
Правительстве Российской Федерации (далее именуется - Федеральная комиссия) от
"__" ____ 199_ г. ¦ ___ на осуществление деятельности по
доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов (далее
именуется - Управляющий Фондом), в лице __________, действующего(ей) на
основании __________________, с одной стороны, и ____________________
________________________________________________________,
(полное фирменное наименование аудиторской
фирмы или фамилия, имя, отчество аудитора)
имеющая(ий)
лицензию
________________________________________________________
(орган, выдавший лицензию, и название лицензии)
(далее именуется - Аудитор Фонда), в лице ________________,
действующего на основании ______________, с другой стороны, заключили настоящий
Договор о нижеследующем:
1. Предмет Договора
1.1. Управляющий Фондом поручает, а Аудитор Фонда принимает
на себя обязанность проведения в соответствии с законодательством Российской
Федерации и настоящим Договором аудиторских проверок учета и отчетности,
связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.
2. Права и обязанности сторон
2.1. Аудитор Фонда обязуется проводить ежегодные и
дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки.
2.2. Аудитор Фонда обязан при проведении проверок
неукоснительно соблюдать требования законодательства Российской Федерации.
2.3. Исключен. - Постановление ФКЦБ РФ от 07.10.97 ¦ 31.
(см. текст в предыдущей редакции)
2.4. Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки
проводятся также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.
2.5. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие
совершенных операций требованиям нормативных актов, актов Федеральной комиссии
и правил Фонда подлежат:
бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение
отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;
платежно-расчетная документация, а также документы
первичного учета, относящиеся к имуществу, составляющему Фонд, и доверительному
управлению им;
стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда, цены
размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда;
состав и структура активов Фонда;
сделки с имуществом, составляющим Фонд.
2.6. Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору
Фонда все имеющиеся у него документы, необходимые для осуществления аудиторских проверок.
2.7. Заключения Аудитора Фонда по
результатам ежегодной аудиторской проверки являются обязательным приложением к
годовой отчетности Фонда, представляемой Управляющим Фондом в Федеральную
комиссию.
Абзац исключен. - Постановление ФКЦБ РФ от 07.10.97 ¦ 31.
(см. текст в предыдущей редакции)
2.8. В заключении Аудитора Фонда по
результатам аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным
управлением имуществом паевого инвестиционного фонда, помимо сведений, которые
указываются в соответствии с нормативными актами Российской Федерации, должны
содержаться положения о соответствии требованиям актов Федеральной комиссии и
правил Фонда:
бухгалтерского учета имущества, составляющего Фонд, и
составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего
Фонд;
состав и структура активов Фонда;
заключенных Управляющим Фондом сделок с имуществом,
составляющим Фонд;
стоимость чистых активов Фонда, а также стоимости
инвестиционного пая Фонда;
цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.
2.9. Аудитор Фонда обязуется хранить конфиденциальную
информацию, полученную им в процессе аудиторских проверок, кроме информации,
которую он обязан раскрывать в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
3. Вознаграждение Аудитора Фонда
3.1. Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда
за проведение ежегодной проверки вознаграждение в размере _____________, а за
проведение дополнительной (внеплановой) аудиторской проверки (проводимой по
требованию Федеральной комиссии) - в размере ________________________. (в ред.
Постановления ФКЦБ РФ от 07.10.97 ¦ 31) (см. текст в предыдущей
редакции)
3.2. Вознаграждение за проведение ежегодной аудиторской
проверки выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.
4. Ответственность сторон
4.1. При невыполнении аудиторской
проверки или выполнении ее с отклонениями от требований нормативных актов
Российской Федерации, предъявляемых к аудиторским проверкам, и настоящего
Договора Аудитор Фонда несет ответственность в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
5. Прочие условия
5.1. Заключение Аудитора Фонда
составляется в _______ экземплярах, один из которых представляется Управляющим
Фондом в Федеральную комиссию.
5.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору
совершаются в письменном виде и подписываются сторонами, являясь его
неотъемлемой частью.
6. Срок действия Договора
6.1. Срок действия настоящего Договора - _______ со дня
подписания его сторонами.
6.2. Настоящий Договор может быть
расторгнут по взаимному соглашению сторон или по решению суда.
7. Адреса и реквизиты сторон
|
Управляющий Фондом
|
Аудитор Фонда
|
